Crowdly
Add to Chrome
Course 2778
Looking for Course 2778 test answers and solutions? Browse our comprehensive collection of verified answers for Course 2778 at moodle3.vdu.lt.
Get instant access to accurate answers and detailed explanations for your course questions. Our community-driven platform helps students succeed!
20X4 m. birželio 25 d. įmonė mokesčių administratoriui pateikė 20X3 m. pelno mokesčio deklaraciją.
Deklaracijoje apskaičiuota 1200 EUR pelno mokesčio suma.
Avansinių pelno mokesčio mokėjimų 20X3 m. įmonė neatliko.
1) Kuria data įmonė apskaitoje registruos priskaičiuotą pelno mokestį?
2) Pelno mokesčio sumai apskaitoje užregistruoti atlikite sąskaitų korespondenciją.
Lentelėje pateikti įmonės A pajamų ir sąnaudų sąskaitų likučiai 2023 m. gruodžio 31 d.
Pelno mokestis 15 proc..
Apskaičiuokite:
1.
2. Pelną (nuostolį) prieš apmokestinimą
3.
Sąskaitos
|
Likutis 2023.12.31
| |
Debetas
|
Kreditas
| |
500 Prekių ir paslaugų pajamos
|
|
500 000
|
509 Nuolaidos, grąžinimas (−)
|
4 000
|
|
5401 Kitos pajamos
|
|
17 000
|
5803 Teigiama valiutų kursų pokyčio įtaka
|
|
700
|
600 Parduotų prekių ir suteiktų paslaugų savikaina
|
150 000
|
|
6202 Paslaugų ir prekių reklamos sąnaudos
|
8 000
|
|
6304 Darbuotojų darbo užmokestis ir su juo susijusios sąnaudos
|
80 000
|
|
6312 Kitos bendrosios ir administracinės sąnaudos
|
70 000
|
|
6804 Baudų ir delspinigių sąnaudos
|
700
|
|
UAB X balanso likučių sumos
| Straipsnis | Likutis, EUR |
| Rezervai | 3000 |
Programinė įranga | 4500 |
Įstatinis kapitalas | 5000 |
| Gautinas PVM | 12000 |
Avansiniai mokėjimai tiekėjams | 15000 |
Transporto priemonės | 16000 |
| Pirkėjų skolos | 18000 |
Mokėtini dividendai | 20000 |
| Atsargos | 22000 |
Mokėtinas pelno mokestis | 22000 |
Skolos tiekėjams | 33000 |
Nepaskirstytas pelnas | 34500 |
Mokėtinas darbo užmokestis | 45000 |
| Skola bankui | 50000 |
| Pastatai | ? |
Pastatai
Turtas iš viso
Įsipareigojimai iš viso
Nuosavas kapitalas iš viso
Įmonės ne PVM mokėtojos apskaitos politikoje numatyta, kad ilgalaikiu turtu pripažįstami tie materialaus turto objektai, kurių vertė (įsigijimo savikaina) yra 1000 eurų arba didesnė bei tie nematerialaus turto objektai, kurių vertė (įsigijimo savikaina) yra 600 eurų arba didesnė.
Skyrelyje „Atsakymo šablonas“ pažymėkite („v“) kuriai atskirose lentelės skiltyse nurodytai turto grupei turi būti priskirti išvardintieji turto objektai.
2022 metų vasario 12 dieną įmonė ne PVM mokėtoja už 5000,00 EUR pardavė 50 vienetų savos gamybos produkcijos, kurios pasigaminimo savikaina yra 30 EUR/vnt. Pirkėjas į įmonės sąskaitą banke pervedė pinigus už prekes 5 dienas prieš pardavimo sandėrį.
Skyrelyje „Atsakymo šablonas“ įrašykite nurodytus duomenis reikiamų produkcijos pardavimo, parduotos produkcijos savikainos nurašymo ir prikėjo atsiskaitymo ūkinių operacijų buhalteriniams įrašams suformuoti (buhalterinių sąskaitų debete bei kredite numerius ir ūkinių operacijų sumas)
Įmonės suformuotas įstatinis kapitalas 400 000 EUR.
Remdamiesi Akcinių bendrovių įstatymo nuostatomis atsakykite:
a) kokio dydžio priskaitymus į privalomąjį rezervą turi suformuoti įmonės akcininkai?
b) kokia turėtų būti sąskaitų korespondencija priskaičiuotai privalomo rezervo sumai apskaitoje registruoti.
Aiškinamąjį raštą sudaro šios dalys:
Nepaskirstyto ataskaitinių metų pelno (nuostolio) straipsnis balanse atskleidžiamas:
Išankstinio apmokėjimo už nuomą operacija daro įtaką
Bendrasis pelnas