Exercice 3 : 

Les prévisions de trésorerie de la société MIROBUTA font apparaître un déficit de trésorerie d’un montant de 160 000 euros du 18 mai 2024 au 8 juillet 2024 (inclus).  Son portefeuille d’effets de commerce est le suivant :

2 effets à l’échéance du 14 juillet : 100 000 et 40 000 euros.

Conditions d’escompte : Les agios prélevés par la banque en cas d’escompte des deux effets de commerce s’élèvent à 1 429 euros.

Conditions découvert bancaire: taux d’intérêt 7,5%, commission du plus fort découvert 0.05%.

La société décide d’escompter ses deux effets de commerce et de combler le reste de son déficit avec du découvert bancaire.

Question 3.2 : Le nombre de jours à prendre en compte dans le calcul de l’intérêt est de 52 jours. Quelle est la valeur des agios qui seront payés à la banque (intérêt + commission du plus fort découvert) ? Arrondissez le résultat à l'entier le plus proche (1256,7 doit être arrondi à 1257 ; 1536.2 doit être arrondi à 1536 et 1568,5 doit être arrondi à 1569).