грошові кошти на рахунках в банку і в касі;

дебіторська заборгованість; кошти

вкладені в цінні папери;

готова продукція; дебіторська заборгованість.

незавершене виробництво; витрати майбутніх періодів;

кошти в товарах, що відвантажені

споживачам, потреба в яких покривається позиками банку;