Exercice 2 : 

Les prévisions de trésorerie de la société WALSH font apparaître un déficit de trésorerie d’un montant de 142 000 euros du 17 mai 2025 au 8 juillet 2025 (inclus).  Son portefeuille d’effets de commerce est le suivant :

2 effets à l’échéance du 14 juillet : 115 000 et 40 000 euros.

Conditions : taux d’escompte 6.1% ; commission de manipulation 3 euros par effet. 2 jours banque. Dans le cas où les effets sont remis à l’encaissement la banque considère 4 jours de valeur.

Les conditions bancaires proposées à l’entreprise en cas de découvert bancaires sont les suivantes : taux d’intérêt 7,5%, commission du plus fort découvert 0.05%

Question 2.4 : L’entreprise décide d’escompter ses effets de commerce pour combler son déficit.  Supposons que les agios calculés précédemment soient de 1608 et que nombre de jours à prendre en compte dans le calcul du taux effectif est de 63 jours. Quel est le taux effectif de l’opération ? Arrondissez le résultat de vos calculs à 4 chiffres après la virgule (par exemple pour 4,234453% , renseignez 0,0423)