суму заборгованості працівників по коштах, отриманих у підзвіт

суму готівкових коштів, які видані з каси підзвітним особам

суму затверджених звітів про використання коштів, прийнятих від підзвітних осіб

суму перевитрат, яку необхідно виплатити підзвітним особам

рахунок не може мати дебетового сальдо