сукупність грошових коштів у касі на поточному рахунку в банку

додатково залучені кошти, які отримує

підприємство внаслідок випуску і реалізації (емісії) своїх облігацій на умовах

повернення і плати у вигляді премій. Як і кредити банків, вони можуть бути

довгостроковими та короткостроковими

заборгованість підприємства, що виникла

внаслідок минулих подій, погашення якої в майбутньому, як очікується, призведе

до зменшення ресурсів підприємства, що втілюють у собі економічні вигоди