сума чистого доходу та нарахованої амортизації

загальні зміни у залишках грошових коштів фірми за певний період

фактичні надходження або витрати грошових коштів у результаті операційної діяльності

фактичні чисті грошові кошти, що надходять у фірму чи витрачаються нею протягом певного періоду

надходження та витрати грошових коштів, пов’язані зі змінами власного та позикового довгострокового капіталу