Exercice 2 : 

Les prévisions de trésorerie de la société WALSH font apparaître un déficit de trésorerie d’un montant de 142 000 euros du 17 mai 2025 au 8 juillet 2025 (inclus).  Son portefeuille d’effets de commerce est le suivant :

2 effets à l’échéance du 14 juillet : 115 000 et 40 000 euros.

Conditions : taux d’escompte 6.1% ; commission de manipulation 3 euros par effet. 2 jours banque. Dans le cas où les effets sont remis à l’encaissement la banque considère 4 jours de valeur.

Les conditions bancaires proposées à l’entreprise en cas de découvert bancaires sont les suivantes : taux d’intérêt 7,5%, commission du plus fort découvert 0.05%

Question 2.5 : L’entreprise décide d’utiliser le découvert bancaire pour combler son déficit.  Le nombre de jours à prendre en compte dans le calcul de l’intérêt est de 53 jours. Quelle est la valeur de l’intérêt qui sera payé à la banque (on demande ici la valeur de l’intérêt, pas la valeur des agios, c’est-à-dire que l’on n’intègre pas les commissions) ? Arrondissez le résultat à l'entier le plus proche (1256,7 doit être arrondi à 1257 ; 1536.2 doit être arrondi à 1536 et 1568,5 doit être arrondi à 1569)