dotyczą wyłącznie płynności finansowej

są obliczane tylko przez zarząd przedsiębiorstwa

w ich liczniku lub mianowniku znajdują się dane spoza sprawozdań finansowych (np. ceny rynkowe akcji)

oparte są wyłącznie na danych z bilansu

1,80

0,80

0,40

0,50

cyklu środków pieniężnych i okresu spłaty zobowiązań

cyklu obrotu zapasów i cyklu inkasa należności

cyklu obrotu zapasów i okresu spłaty zobowiązań

cyklu inkasa należności i okresu spłaty zobowiązań

2,5

1,0

2,0

1,5

inflację i politykę fiskalną państwa

kryzysy na rynkach międzynarodowych

zmiany kursów walut

błędy w zarządzaniu i organizacji firmy

Sumę aktywów obrotowych i zobowiązań krótkoterminowych

Różnicę między aktywami trwałymi a zobowiązaniami długoterminowymi

Część aktywów obrotowych finansowaną kapitałem stałym

Różnicę między kapitałem własnym a aktywami trwałymi

Wypłata wynagrodzeń pracownikom

Zakup maszyny produkcyjnej

Wypłata dywidendy akcjonariuszom

Spłata kredytu bankowego

Należności krótkoterminowe

Inwestycje długoterminowe

Środki pieniężne w kasie

Zapasy materiałów

zawsze osiągać zysk w każdym okresie sprawozdawczym

maksymalizować koszty działalności

zwiększać zatrudnienie niezależnie od efektów

przy danym nakładzie środków osiągać maksymalny stopień realizacji celu

Porównaniu zysku netto do przychodów ze sprzedaży

Analizie przepływów pieniężnych w czasie

Porównaniu struktury bilansu poprzez wyrażenie poszczególnych pozycji jako procentu sumy bilansowej

Badaniu zmian wartości aktywów i pasywów w kolejnych okresach