грошові кошти, що є в розпорядженні підприємства;

грошові фонди цільового призначення і та частина грошових коштів, що знаходяться в не фондовій формі; 

грошове вираження вартості оборотних і необоротних  активів;

кошти кредитної і бюджетної системи, які використовуються для фінансування діяльності підприємств;