Із моменту вчинення передбаченої нормою

фальсифікації, підтвердження, подання, опублікування або розкриття інформації

зі спеціальною метою приховування, незалежно від досягнення цієї мети;

Лише після завдання великої матеріальної шкоди

кредиторам;

Лише після відкликання або анулювання ліцензії

фінансової установи;

Лише після фактичного визнання фінансової

установи неплатоспроможною;