Kontrahent wielokrotnie zmienia siedzibę, nazwę f/lub formę prawną firmy.

Płatności nie dają się przypisać do zidentyfikowanego płatnika.

Kontrahent oraz odbiorca/płatnik nie są tożsamymi podmiotami i/lub adresat faktury nie jest płatnikiem; np. firma występuje jako pośrednik w płatnościach.

Spółka publiczna notowana w UE informuje, że zmieniła siedzibę, lecz miejsce prowadzenia działalności firmy pozostało bez zmian.