можливість підприємства маневрувати коштами, залученими на принципах строковості, поверненості і платності для фінансування господарської діяльності

рух засобів, пов′язаних із придбанням чи реалізацією основних засобів і нематеріальних активів

наявність у підприємства грошових коштів і еквівалентів, достатніх для розрахунків за кредиторською заборгованістю, що вимагає негайного погашення

спроможність підприємства перетворювати свої активи на гроші для покриття всіх необхідних платежів у міру настання їх строку