Exercice 4 : 

La situation bancaire de la société MERCOTAN est donnée dans le tableau ci-dessous. Le taux d’intérêt (i) s’élève à 15%, la commission du plus fort découvert (CPFD) s’élève à  0,05%.

Question 4.2 : Donnez la valeur à mettre dans la case B 

Exercice 4 : 

La situation bancaire de la société MERCOTAN est donnée dans le tableau ci-dessous. Le taux d’intérêt (i) s’élève à 15%, la commission du plus fort découvert (CPFD) s’élève à  0,05%.

Question 4.1 : Donnez la valeur à mettre dans la case A

Exercice 4 : 

La situation bancaire de la société MERCOTAN est donnée dans le tableau ci-dessous. Le taux d’intérêt (i) s’élève à 15%, la commission du plus fort découvert (CPFD) s’élève à  0,05%.

Question 4.3 : Donnez la valeur à mettre dans la case C 

Exercice 2 : 

Les prévisions de trésorerie de la société WALSH font apparaître un déficit de trésorerie d’un montant de 142 000 euros du 17 mai 2025 au 8 juillet 2025 (inclus).  Son portefeuille d’effets de commerce est le suivant :

2 effets à l’échéance du 14 juillet : 115 000 et 40 000 euros.

Conditions : taux d’escompte 6.1% ; commission de manipulation 3 euros par effet. 2 jours banque. Dans le cas où les effets sont remis à l’encaissement la banque considère 4 jours de valeur.

Les conditions bancaires proposées à l’entreprise en cas de découvert bancaires sont les suivantes : taux d’intérêt 7,5%, commission du plus fort découvert 0.05%

Question 2.6 : L’entreprise décide d’utiliser le découvert bancaire pour combler son déficit.  Quelle est la valeur de la commission du plus fort découvert (on fait l’hypothèse que l’entreprise n’a pas d’autres découverts sur la période) ? Arrondissez le résultat à l'entier le plus proche (1256,7 doit être arrondi à 1257 ; 1536.2 doit être arrondi à 1536 et 1568,5 doit être arrondi à 1569).

Exercice 2 : 

Les prévisions de trésorerie de la société WALSH font apparaître un déficit de trésorerie d’un montant de 142 000 euros du 17 mai 2025 au 8 juillet 2025 (inclus).  Son portefeuille d’effets de commerce est le suivant :

2 effets à l’échéance du 14 juillet : 115 000 et 40 000 euros.

Conditions : taux d’escompte 6.1% ; commission de manipulation 3 euros par effet. 2 jours banque. Dans le cas où les effets sont remis à l’encaissement la banque considère 4 jours de valeur.

Les conditions bancaires proposées à l’entreprise en cas de découvert bancaires sont les suivantes : taux d’intérêt 7,5%, commission du plus fort découvert 0.05%

Question 2.7 : L’entreprise décide d’utiliser le découvert bancaire pour combler son déficit.  Le nombre de jours à prendre en compte dans le calcul de l’intérêt est de 53 jours. Quelle est la valeur des agios qui seront payés à la banque (intérêt + commission du plus fort découvert) ? Arrondissez le résultat à l'entier le plus proche (1256,7 doit être arrondi à 1257 ; 1536.2 doit être arrondi à 1536 et 1568,5 doit être arrondi à 1569)

Exercice 1 : 

Les prévisions de trésorerie de la société MOULISSO font apparaître un déficit de trésorerie d’un montant de 135 000 euros du 11 mars 2025 au 06 mai 2025 (inclus).  Son portefeuille d’effets de commerce est le suivant :

2 effets à l’échéance du 12 mai : 100 000 et 45 000 euros.

Conditions : taux d’escompte 6,5% ; commission de manipulation 3 euros par effet. 2 jours banque. Dans le cas où les effets sont remis à l’encaissement la banque considère 4 jours de valeur.

Les conditions bancaires proposées à l’entreprise en cas de découvert bancaires sont les suivantes : taux d’intérêt 8,5%, commission du plus fort découvert 0.05%

Question 1.4 : Dans le cas où l’entreprise décide de combler son déficit à l’aide d’un découvert bancaire, les intérêts sont-ils précomptés ou postcomptés ?

Exercice 1 : 

Les prévisions de trésorerie de la société MOULISSO font apparaître un déficit de trésorerie d’un montant de 135 000 euros du 11 mars 2025 au 06 mai 2025 (inclus).  Son portefeuille d’effets de commerce est le suivant :

2 effets à l’échéance du 12 mai : 100 000 et 45 000 euros.

Conditions : taux d’escompte 6,5% ; commission de manipulation 3 euros par effet. 2 jours banque. Dans le cas où les effets sont remis à l’encaissement la banque considère 4 jours de valeur.

Les conditions bancaires proposées à l’entreprise en cas de découvert bancaires sont les suivantes : taux d’intérêt 8,5%, commission du plus fort découvert 0.05%

Question 1.2 : Dans le cas de l’escompte des effets de commerce, les agios sont-ils précomptés ou postcomptés ?

Exercice 3 : 

Les prévisions de trésorerie de la société MIROBUTA font apparaître un déficit de trésorerie d’un montant de 160 000 euros du 18 mai 2024 au 8 juillet 2024 (inclus).  Son portefeuille d’effets de commerce est le suivant :

2 effets à l’échéance du 14 juillet : 100 000 et 40 000 euros.

Conditions d’escompte : Les agios prélevés par la banque en cas d’escompte des deux effets de commerce s’élèvent à 1 429 euros.

Conditions découvert bancaire: taux d’intérêt 7,5%, commission du plus fort découvert 0.05%.

La société décide d’escompter ses deux effets de commerce et de combler le reste de son déficit avec du découvert bancaire.

Question 3.1 : Quel sera le montant du découvert de l’entreprise si elle escompte ses effets de commerce 

Exercice 2 : 

Les prévisions de trésorerie de la société WALSH font apparaître un déficit de trésorerie d’un montant de 142 000 euros du 17 mai 2025 au 8 juillet 2025 (inclus).  Son portefeuille d’effets de commerce est le suivant :

2 effets à l’échéance du 14 juillet : 115 000 et 40 000 euros.

Conditions : taux d’escompte 6.1% ; commission de manipulation 3 euros par effet. 2 jours banque. Dans le cas où les effets sont remis à l’encaissement la banque considère 4 jours de valeur.

Les conditions bancaires proposées à l’entreprise en cas de découvert bancaires sont les suivantes : taux d’intérêt 7,5%, commission du plus fort découvert 0.05%

Question 2.8 : L’entreprise décide d’utiliser le découvert bancaire pour combler son déficit.  Supposons que le montant des agios (intérêt + commission du plus fort découvert) calculés précédemment soit de 1781€ . Le nombre de jours à prendre en compte dans le calcul du taux effectif est de 53 jours. Quel est le taux effectif de l’opération ? Arrondissez le résultat de vos calculs à 4 chiffres après la virgule (par exemple pour 4,234356% , renseignez 0,0423)

Exercice 3 : 

Les prévisions de trésorerie de la société MIROBUTA font apparaître un déficit de trésorerie d’un montant de 160 000 euros du 18 mai 2024 au 8 juillet 2024 (inclus).  Son portefeuille d’effets de commerce est le suivant :

2 effets à l’échéance du 14 juillet : 100 000 et 40 000 euros.

Conditions d’escompte : Les agios prélevés par la banque en cas d’escompte des deux effets de commerce s’élèvent à 1 429 euros.

Conditions découvert bancaire: taux d’intérêt 7,5%, commission du plus fort découvert 0.05%.

La société décide d’escompter ses deux effets de commerce et de combler le reste de son déficit avec du découvert bancaire.

Question 3.2 : Le nombre de jours à prendre en compte dans le calcul de l’intérêt est de 52 jours. Quelle est la valeur des agios qui seront payés à la banque (intérêt + commission du plus fort découvert) ? Arrondissez le résultat à l'entier le plus proche (1256,7 doit être arrondi à 1257 ; 1536.2 doit être arrondi à 1536 et 1568,5 doit être arrondi à 1569).