Exercice 2 : 

Les prévisions de trésorerie de la société WALSH font apparaître un déficit de trésorerie d’un montant de 142 000 euros du 17 mai 2025 au 8 juillet 2025 (inclus).  Son portefeuille d’effets de commerce est le suivant :

2 effets à l’échéance du 14 juillet : 115 000 et 40 000 euros.

Conditions : taux d’escompte 6.1% ; commission de manipulation 3 euros par effet. 2 jours banque. Dans le cas où les effets sont remis à l’encaissement la banque considère 4 jours de valeur.

Les conditions bancaires proposées à l’entreprise en cas de découvert bancaires sont les suivantes : taux d’intérêt 7,5%, commission du plus fort découvert 0.05%

Question 2.6 : L’entreprise décide d’utiliser le découvert bancaire pour combler son déficit.  Quelle est la valeur de la commission du plus fort découvert (on fait l’hypothèse que l’entreprise n’a pas d’autres découverts sur la période) ? Arrondissez le résultat à l'entier le plus proche (1256,7 doit être arrondi à 1257 ; 1536.2 doit être arrondi à 1536 et 1568,5 doit être arrondi à 1569).